عیدی و سنوات ۱۴۰۴ | بهترین ابزار محاسبه آنلاین+ دانلود بخشنامه رسمی

اگر می‌خواهید بدانید عیدی، سنوات و حتی مالیات عیدی شما در سال ۱۴۰۴ دقیقاً چقدر است، ابزار محاسبه عیدی و سنوات ۱۴۰۴ بهترین، سریع‌ترین و جامع‌ترین راه برای رسیدن به پاسخ است. این ابزار کاملاً رایگان و براساس آخرین قوانین وزارت کار و بخشنامه‌های مالیاتی طراحی شده و فقط با وارد کردن چند مقدار ساده، حداقل و حداکثر عیدی قانونی، مبلغ سنوات، مالیات عیدی و مبلغ خالص قابل پرداخت را در چند ثانیه محاسبه می‌کند. کافی است اطلاعات خود را وارد کنید تا یک خروجی دقیق، قابل‌اعتماد و کامل دریافت کنید.

اگر می‌خواهید بدانید عیدی و سنوات شما در سال ۱۴۰۴ دقیقاً چقدر است، این بخش بهترین نقطه شروع است. در ادامه یک جدول خلاصه و بسیار کاربردی قرار داده‌ایم تا در همان نگاه اول، حداقل و حداکثر عیدی کارگران بر اساس میزان کارکرد مشخص شود. این جدول بر اساس آخرین بخشنامه‌های وزارت کار تهیه شده و کمک می‌کند بدون محاسبه دستی، سریع‌ترین برداشت از مبلغ عیدی ۱۴۰۴ را داشته باشید. اگر نیاز به محاسبه دقیق‌تر دارید، ابزار محاسبه عیدی و سنوات ۱۴۰۴ (کاملاً رایگان، سریع و دقیق) نیز بلافاصله در ادامه در دسترس شماست.

تعریف عیدی و سنوات و پشتوانهٔ قانونی آن‌ها

عیدی و سنوات دو حق قانونی مهم برای تمام کارگران و مشمولان قانون کار هستند که پرداخت آن‌ها نه یک امتیاز اختیاری، بلکه یک الزام قانونی برای کارفرمایان است. عیدی پاداش سالانه‌ای است که معمولاً در پایان سال پرداخت می‌شود و به‌عنوان قدردانی از زحمات کارگر در طول سال، در قانون کار برای آن حداقل و حداکثر مشخص شده است.
سنوات نیز مبلغی است که در ازای «مدت زمان اشتغال کارگر» پرداخت می‌شود و نوعی پاداش پایان‌خدمت یا پاداش وفاداری محسوب می‌شود.

پشتوانه قانونی این دو حق در قانون کار جمهوری اسلامی ایران و بخشنامه‌های سالانه وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی قرار دارد.
بر اساس مادهٔ واحدهٔ مصوب سال ۱۳۷۰ درباره عیدی و پاداش کارگران، کارفرما موظف است در پایان هر سال به هر کارگر، عیدی معادل حداقل دو برابر و حداکثر سه برابر حداقل حقوق ماهانه رسمی کشور پرداخت کند. این مادهٔ واحده دارای یک تبصره مهم نیز هست:

تبصره ماده واحده عیدی کارگران

اگر مبلغ «دو برابر حداقل مزد» از «سه برابر حداقل مزد» کمتر باشد، کارفرما موظف است همان رقم کمتر را پرداخت کند.
بنابراین یک سقف قانونی برای عیدی وجود دارد که هیچ کارگاهی اجازه تجاوز از آن را ندارد، حتی اگر حقوق کارگر بیشتر از حداقل حقوق باشد.

پشتوانه قانونی سنوات

سنوات در ماده ۲۴ قانون کار تعریف شده است:

به‌محض پایان قرارداد کار، چه قرارداد کوتاه‌مدت و چه بلندمدت، کارفرما موظف است به ازای هر سال سابقه کار، معادل یک ماه آخرین حقوق کارگر را به‌عنوان مزایای پایان کار (سنوات) پرداخت کند.
برای کمتر از یک سال کارکرد نیز، مبلغ سنوات به‌صورت تناسبی (پرو ریتا) محاسبه می‌شود.

📝 نکته مهم

عیدی و سنوات دو حق مجزا هستند:

• عیدی → پاداش سالانه

• سنوات → پاداش پایان خدمت / سابقه

و هیچ‌یک جایگزین دیگری نیست.

فرمول محاسبه عیدی ۱۴۰۴

قبل از ورود به محاسبات جزئی، این اینفوگرافی خلاصه‌ای دقیق و تصویری از نحوه محاسبه عیدی ۱۴۰۴ ارائه می‌دهد. در این تصویر می‌توانید فرمول عیدی کارگران تمام‌وقت، پاره‌وقت و کارگرانی با سابقه کمتر از یک سال را به‌صورت یکجا مشاهده کنید. همچنین یک مثال عددی واقعی و یک نمودار خطی هم اضافه شده تا رابطه حقوق پایه با مبلغ عیدی (حداقل و حداکثر) را کاملاً واضح نشان دهد. این اینفوگرافی بهترین درک سریع از «فرمول محاسبه عیدی سال ۱۴۰۴» را فراهم می‌کند.

عیدی کارگران در سال ۱۴۰۴ طبق ماده واحده مصوب سال ۱۳۷۰ و بخشنامه‌های رسمی وزارت کار محاسبه می‌شود. این قانون، یک کف مشخص و یک سقف مشخص برای عیدی تعیین کرده است و هیچ کارگری کمتر یا بیشتر از ارقام قانونی نمی‌تواند دریافت کند حتی اگر حقوق پایهٔ کارگر بیشتر از حداقل حقوق باشد.

فرمول حداقل عیدی ۱۴۰۴

حداقل عیدی = ۲ × حداقل حقوق ماهانه ۱۴۰۴

یعنی حتی اگر کارگر حقوق بالاتری بگیرد، میزان عیدی او نمی‌تواند کمتر از دو برابر حداقل حقوق مصوب باشد.

فرمول حداکثر عیدی ۱۴۰۴

حداکثر عیدی = ۳ × حداقل حقوق ماهانه ۱۴۰۴

سقف عیدی برای کارگرانی است که حقوق بالاتری دریافت می‌کنند؛ در نتیجه کارفرما حق پرداخت بیش از سه برابر حداقل حقوق را ندارد.

محاسبه عیدی برای انواع کارگران در ۱۴۰۴

۱) کارگران تمام‌وقت (۸ ساعت در روز)

فرمول اصلی به‌صورت زیر اعمال می‌شود:

عیدی نهایی = (عیدی پایه × نسبت کارکرد کارگر در سال)

نسبت کارکرد = تعداد روزهای اشتغال / ۳۶۵

۲) کارگران پاره‌وقت / نیمه‌وقت

برای کارگران نیمه‌وقت، میزان عیدی تناسبی با ساعات کار محاسبه می‌شود.

فرمول:

عیدی = عیدی سالانه × (ساعات کار کارگر / ساعات کار استاندارد)

مثال:
اگر فرد به‌جای ۸ ساعت، ۴ ساعت کار می‌کند → ضریب = ۰٫۵

۳) کارگران با سابقه کمتر از یک سال

کارگری که کمتر از ۱۲ ماه کار کرده باشد، عیدی او به‌صورت تناسبی محاسبه می‌شود:

عیدی = (حداقل یا حداکثر عیدی سال ۱۴۰۴) × (تعداد روزهای کار / ۳۶۵)

✔ برای کارکرد ۶ ماه
نسبت = ۱۸۲ ÷ ۳۶۵ = ۰٫۴۹۷

مثال عددی از محاسبه عیدی ۱۴۰۴

فرض کنیم:

• حداقل حقوق ماهانه ۱۴۰۴: ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان (مثال)
• کارگر: تمام‌وقت
• مدت اشتغال: ۹ ماه (۲۷۰ روز)

 محاسبه حداقل عیدی

حداقل عیدی = ۲ × ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ = ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

نسبت کارکرد = ۲۷۰ ÷ ۳۶۵ = ۰٫۷۴

عیدی متناسب = ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۰٫۷۴ = ۱۴,۸۰۰,۰۰۰ تومان

محاسبه حداکثر عیدی

حداکثر عیدی = ۳ × ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ = ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

عیدی متناسب = ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۰٫۷۴ = ۲۲,۲۰۰,۰۰۰ تومان

محاسبه مالیات عیدی در سال ۱۴۰۴

پرداخت عیدی در سال ۱۴۰۴ مانند سایر مزایای شغلی، مشمول مقررات مالیاتی است. با این حال طبق بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی، بخشی از عیدی سالانه کارگران تا سقف «معافیت سالانه حقوق» از مالیات معاف است و فقط مازاد بر این سقف، مشمول مالیات می‌شود. بنابراین لازم است هنگام محاسبه عیدی، به معافیت سالانه، نرخ‌های مالیات حقوق و نحوه اعمال آن توجه شود.

البته اگر دوست دارید محاسبه مالیات عیدی شما به‌صورت خودکار، سریع و بدون خطا انجام شود، می‌توانید از ابزار محاسبه عیدی و سنوات ۱۴۰۴ که در بالای صفحه قرار دارد استفاده کنید. اما در این بخش برای حسابداران، کارفرمایان و افرادی که قصد دارند فرمول‌ها و مبانی قانونی را دقیق‌تر بررسی کنند، نحوه محاسبه مالیات عیدی را به‌صورت کامل توضیح داده‌ایم.

قانون معافیت مالیات عیدی

طبق ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم و بخشنامه‌های سالانه مالیاتی:

۱) عیدی تا سقف «معافیت سالانه مالیات بر درآمد حقوق» → کاملاً معاف از مالیات

این سقف هر سال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام می‌شود.

۲) مازاد بر این سقف → مشمول مالیات حقوق (طبق نرخ‌های پلکانی)

بنابراین نه کل عیدی مشمول مالیات است، نه به‌صورت جداگانه نرخ ثابت دارد؛ بلکه همان نرخ‌های حقوق کارمند در مورد مازاد عیدی اعمال می‌شود.

جدول نرخ مالیات

این همان جدول استاندارد مالیات حقوق است که برای «بخش مشمول مالیات عیدی» هم استفاده می‌شود.

مثال عددی برای محاسبه مالیات عیدی ۱۴۰۴

فرض کنیم:

• سقف معافیت مالیات سال ۱۴۰۴: ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان (مثال)
• عیدی کارگر بر اساس محاسبات: ۱۴۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
• مازاد مشمول مالیات =  ۱۴۰,۰۰۰,۰۰۰ − ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ = ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

این ۲۰ میلیون تومان باید طبق جدول مالیات حقوق محاسبه شود.

اگر این مازاد در بازه ۱۰٪ باشد:

مالیات عیدی = ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۱۰٪ = ۲,۰۰۰,۰۰۰ تومان

پس مبلغ خالص عیدی که کارگر دریافت می‌کند برابر است با: ۱۴۰,۰۰۰,۰۰۰ − ۲,۰۰۰,۰۰۰ = ۱۳۸,۰۰۰,۰۰۰ تومان

نکات مهم درباره مالیات عیدی

• مالیات عیدی جداگانه حساب نمی‌شود، بلکه جزئی از مالیات حقوق شماست.
• سقف معافیت هر سال تغییر می‌کند و باید هنگام محاسبه، آخرین بخشنامه بررسی شود.
• کارگران پاره‌وقت یا با سابقه کمتر از یک سال نیز مشمول همین قانون هستند؛ تفاوت فقط در مقدار عیدی است.
• کارفرما موظف است قبل از پرداخت عیدی، مالیات را کسر و به اداره مالیات پرداخت کند.

سنوات خدمت و تفاوت آن با عیدی

سنوات خدمت یا مزایای پایان کار، مبلغی است که کارفرما در پایان همکاری به کارگر پرداخت می‌کند و به نوعی پاداش وفاداری و جبران زحمات فرد در طول مدت اشتغال است. برخلاف عیدی که یک پاداش سالانه و ثابت است، سنوات کاملاً وابسته به مدت زمان خدمت کارگر است و تنها در زمان تسویه حساب پرداخت می‌شود (یا در برخی کارگاه‌ها پایان هر سال).

تفاوت سنوات با عیدی چیست؟

فرمول محاسبه سنوات در قانون کار

طبق ماده ۲۴ قانون کار، کارفرما موظف است به ازای هر سال خدمت کامل کارگر مبلغی معادل یک ماه آخرین حقوق پایه او را پرداخت کند.

فرمول استاندارد: سنوات = (آخرین حقوق پایه × تعداد سال‌های خدمت)

برای سابقه کمتر از یک سال: سنوات = (حقوق پایه ماهانه ÷ ۳۱) × تعداد روزهای کارکرد

یا به صورت تناسبی ساده: سنوات = حقوق پایه ماهانه × (روزهای کارکرد ÷ ۳۶۵)

سنوات در قراردادهای مختلف

 ۱) کارگران با قرارداد دائم

• سنوات بر اساس کل سال‌های خدمت متوالی محاسبه می‌شود.
• اگر همکاری ۱۰ سال طول کشیده باشد، سنوات = ۱۰ ماه حقوق پایه.
• معمولاً در پایان همکاری پرداخت می‌شود، اما بسیاری از شرکت‌ها سالانه پرداخت می‌کنند.

۲) کارگران با قرارداد موقت

• حتی اگر قرارداد یک‌ماهه یا سه‌ماهه باشد، کارفرما موظف است به همان نسبت سنوات پرداخت کند.
• قطع و وصل شدن قراردادها باعث از بین رفتن سنوات نمی‌شود؛ همه دوره‌ها باید تجمیع شوند.

مثال: کارگری طی سال ۱۴۰۴ سه قرارداد ۳ ماهه داشته است = ۹ ماه سابقه = سنوات ۹/۱۲ ماه حقوق.

یک نکته مهم

سنوات به‌صورت پیش‌فرض مالیات ندارد؛ اما اگر سنوات در قالب مزایای ماهانه یا طرح‌های تشویقی پرداخت شود، ممکن است مشمول مقررات مالیاتی حقوق شود.

اگر نمی‌خواهید این محاسبات را دستی انجام دهید…

ابزار محاسبه عیدی و سنوات ۱۴۰۴ که بالای صفحه قرار دارد، می‌تواند: سنوات خدمت (برای هر مقدار سابقه)، عیدی قانونی (حداقل/حداکثر)، مبلغ خالص پس از مالیات، و مجموع قابل پرداخت را به‌صورت کاملاً خودکار، دقیق و رایگان برای شما محاسبه کند.

دانلود بخشنامه و فایل اکسل

دانلود بخشنامه حقوق و دستمزد ۱۴۰۴

شورای عالی کار در اسفند ۱۴۰۳، حداقل حقوق و مزایای سال ۱۴۰۴ را تصویب و وزارت کار فایل رسمی بخشنامه را منتشر کرد. این بخشنامه شامل تمام جزئیات حداقل حقوق، پایه سنوات، حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد و سایر اقلام مزدی است.

برای دسترسی به اطلاعات دقیق و رسمی حداقل حقوق، پایه سنوات، حق مسکن، بن کارگری، حق اولاد و سایر اقلام مزدی، وزارت کار در اسفند ۱۴۰۳ بخشنامه حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۴ را منتشر کرده است. مطالعه این بخشنامه برای تمام کارفرمایان، حسابداران و کارگران ضروری است؛ چون مبنای محاسبه عیدی، سنوات و سایر مزایای قانونی قرار می‌گیرد.

دانلود فایل اکسل رایگان محاسبه عیدی و سنوات ۱۴۰۴

همچنین برای سهولت در انجام محاسبات، یک فایل اکسل استاندارد و کاملاً خودکار آماده کرده‌ایم که با وارد کردن حقوق و تعداد روزهای کارکرد، تمام محاسبات لازم شامل حداقل و حداکثر عیدی، سنوات، مالیات عیدی و مبلغ خالص قابل پرداخت را به‌صورت دقیق و فوری انجام می‌دهد. این فایل هم برای حسابداران و متخصصان منابع انسانی مناسب است و هم برای کارگران و کاربرانی که می‌خواهند بدون پیچیدگی، سریع به نتیجه برسند.

در ادامه می‌توانید بخشنامه رسمی حقوق و دستمزد ۱۴۰۴ و فایل اکسل محاسبه عیدی و سنوات را به‌صورت مستقیم دانلود کنید.

جمع‌بندی پیشنهادی

در پایان باید یادآوری کنیم که عیدی و سنوات ۱۴۰۴ دو حق قانونی مهم برای کارگران هستند که بر اساس حداقل و حداکثر مصوب شورای عالی کار و مدت زمان اشتغال محاسبه می‌شوند. کارفرمایان لازم است مبلغ عیدی را تا پایان سال پرداخت کنند و سنوات را نیز در زمان قطع همکاری یا پایان قرارداد تسویه نمایند. همچنین رعایت سقف و کف قانونی و دقت در محاسبه مالیات عیدی از الزامات قانونی است. به کارگران توصیه می‌شود نسبت به حقوق قانونی خود آگاه باشند و در صورت نیاز محاسبات را با ابزارهای دقیق انجام دهند. کارفرمایان نیز با پایبندی به قانون، هم از بروز اختلافات جلوگیری می‌کنند و هم محیط کاری منظم‌تر و حرفه‌ای‌تری می‌سازند.