با نزدیک شدن به پایان سال ۱۴۰۴، مهمترین دغدغه کارمندان و کارگران، محاسبه دقیق مبلغ عیدی و سنوات است. آیا امسال مالیات به عیدی تعلق میگیرد؟ فرمول دقیق برای کسانی که کمتر از یک سال کار کردهاند چیست؟ ما در جویاکار، کاملترین ابزار محاسبه آنلاین را به همراه یک فایل اکسل حرفهای (ویژه حسابداران) برای شما آماده کردهایم.
محاسبه آنلاین عیدی و سنوات ۱۴۰۴
محاسبه دقیق مبلغ عیدی، پاداش پایان سال و حق سنوات با کسر اتوماتیک مالیات و رعایت سقف قانونی.
فقط حقوق پایه را وارد کنید (بدون بن و مسکن).
برای محاسبه دقیقتر سنوات (در عیدی تاثیر ندارد).
جهت محاسبه سقف عیدی و معافیت مالیاتی.
برای سال کامل ۳۶۵ وارد کنید. (اگر کمتر کار کردهاید تغییر دهید)
📥 جعبه ابزار محاسبات حقوق و دستمزد ۱۴۰۴ (ویژه حسابداران و مدیران مالی)
برای جلوگیری از جریمههای مالیاتی و شکایات اداره کار، محاسبات شما باید دقیقاً منطبق با آخرین بخشنامههای وزارت کار باشد. ما در این بخش، کاملترین پکیج محاسباتی را بهصورت رایگان برای شما آماده کردهایم.
این پکیج شامل ۲ ابزار حیاتی است:
۱. فایل اکسل هوشمند (نسخه V4): یک نرمافزار کوچک حسابداری که شامل ویژگیهای زیر است:
- ✅ فیش حقوقی خودکار: صدور آنی فیش عیدی و سنوات قابل چاپ برای هر پرسنل.
- ✅ داشبورد مدیریتی: نمایش نموداری وضعیت پرداختیهای کل شرکت.
- ✅ تنظیمات داینامیک: امکان تغییر حداقل حقوق و نرخ مالیات برای سالهای آینده.
۲. بخشنامه رسمی وزارت کار (PDF): فایل اسکنشده و رسمی ابلاغیه افزایش دستمزد که شامل اعداد کلیدی زیر است:
- حداقل مزد روزانه: ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال.
- نرخ افزایش سایر سطوح: ۳۲ درصد به اضافه روزانه ۳۱۰,۵۳۵ ریال.
پکیج کامل شامل فایل اکسل هوشمند محاسبات (نسخه ۴) و تصویر رسمی بخشنامه وزارت کار.
(آخرین آپدیت: اسفند ۱۴۰۳ - منطبق با مصوبه افزایش ۳۲٪ سایر سطوح)
جدول مبلغ عیدی کارگران بر اساس میزان کارکرد ۱۴۰۴
در جدول زیر، مبلغ عیدی را به تفکیک ماههای کارکرد مشاهده میکنید. توجه داشته باشید که این ارقام ناخالص هستند و مالیات هنوز از آنها کسر نشده است:
| مدت کارکرد | حداقل عیدی (تومان) | حداکثر عیدی (تومان) |
|---|---|---|
| ۱ ماه | ۱,۱۹۴,۳۶۴ | ۱,۷۹۱,۵۴۶ |
| ۳ ماه | ۳,۵۸۳,۰۹۲ | ۵,۳۷۴,۶۳۸ |
| ۶ ماه | ۷,۱۶۶,۱۸۴ | ۱۰,۷۴۹,۲۷۶ |
| ۹ ماه | ۱۰,۷۴۹,۲۷۶ | ۱۶,۱۲۳,۹۱۴ |
| ۱۲ ماه (سال کامل) | ۱۴,۳۳۲,۳۶۸ | ۲۱,۴۹۸,۵۵۲ |
پشتوانه قانونی: فرمول محاسبه عیدی ۱۴۰۴ چیست؟
طبق ماده واحده قانون کار مصوب سال ۱۳۷۰، کلیه کارفرمایان کارگاههای مشمول قانون کار مکلفند به هر یک از کارگران خود به نسبت یک سال کار، معادل ۶۰ روز آخرین مزد را به عنوان عیدی و پاداش بپردازند. اما این قانون یک شرط مهم دارد: مبلغ پرداختی نباید از معادل ۹۰ روز حداقل مزد روزانه قانونی تجاوز کند.
📉 فرمول حداقل عیدی (کف)
برابر است با ۶۰ روز دستمزد:
(دو برابر پایه حقوق)
📈 فرمول حداکثر عیدی (سقف)
برابر است با ۹۰ روز حداقل دستمزد:
(سه برابر حداقل حقوق سال)
تبصره مهم برای حقوقهای بالا
اگر حقوق پایه شما بالاست (مثلاً ۲۰ میلیون تومان)، دو برابر آن میشود ۴۰ میلیون تومان. اما طبق قانون، کارفرما موظف نیست این مبلغ را بپردازد؛ بلکه سقف قانونی (یعنی همان سه برابر حداقل حقوق که حدود ۲۱.۵ میلیون تومان است) ملاک پرداخت خواهد بود.
آیا عیدی ۱۴۰۴ مشمول مالیات است؟ (قانون معافیت)
بله، عیدی هم مانند حقوق مشمول مالیات است، اما خبر خوب این است که قانونگذار یک معافیت قابل توجه برای آن در نظر گرفته است.
⚖️ قانون معافیت مالیات عیدی (ماده ۸۴)
طبق قانون، عیدی سالانه کارگران تا سقف «یک ماه معافیت حقوق» از پرداخت مالیات معاف است.
یعنی اگر سقف معافیت حقوق ماهیانه در سال ۱۴۰۴ مبلغ ۱۲ میلیون تومان باشد، تا ۱۲ میلیون تومان از عیدی شما هیچ مالیاتی ندارد و فقط به مازاد آن مالیات ۱۰ درصد تعلق میگیرد.
مثال عددی محاسبه مالیات:
فرض کنید کارگری ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان عیدی میگیرد و سقف معافیت سالانه ۱۲,۰۰۰,۰۰۰ تومان است:
- ❌ کل عیدی: ۲۰ میلیون تومان
- ✅ بخش معاف: ۱۲ میلیون تومان (بدون مالیات)
- ⚠️ بخش مشمول مالیات: ۸ میلیون تومان (مابه التفاوت)
مالیات نهایی: ۱۰ درصدِ ۸ میلیون تومان = ۸۰۰,۰۰۰ تومان کسر میشود.
سنوات خدمت چیست و تفاوت آن با عیدی؟
بسیاری از افراد تصور میکنند عیدی و سنوات یکی هستند، اما این دو کاملاً متفاوتاند. سنوات (پاداش پایان خدمت) مبلغی است که کارفرما موظف است به ازای هر سال سابقه کار، معادل یک ماه آخرین حقوق به کارگر بپردازد.
تفاوت اصلی در فرمول محاسبه:
نکته طلایی که حتی برخی حسابداران هم اشتباه میکنند اینجاست:
- 💰 مبنای عیدی: فقط «حقوق پایه» (بدون مزایا).
- 💎 مبنای سنوات: «حقوق پایه» + «مزایای مستمر» (حق مسکن، بن خواربار و حق اولاد).
جدول مقایسه سریع عیدی و سنوات
| ویژگی | عیدی (Padashe Akhar Sal) | سنوات (Sanavat) |
|---|---|---|
| زمان پرداخت | معمولاً اسفند ماه (شب عید) | پایان قرارداد یا قطع همکاری |
| مبنای محاسبه | فقط پایه حقوق حکم | پایه حقوق + بن + مسکن |
| سقف قانونی | دارد (حداکثر ۳ برابر حداقل حقوق) | ندارد (هرچقدر حقوق بالا باشد) |
آیا سنوات به کمتر از یک سال تعلق میگیرد؟
بله. طبق رای دیوان عدالت اداری، کارفرمایان موظفند سنوات را برای کارکرد کمتر از یک سال نیز به نسبت روزهای کارکرد محاسبه و پرداخت کنند. مثلاً اگر ۳ ماه کار کردهاید، به اندازه یکچهارم حقوق خود سنوات دریافت خواهید کرد.
پیشنهاد نهایی: برای اینکه درگیر این محاسبات پیچیده نشوید، کافیست فایل اکسل هوشمند (موجود در جعبه ابزار بالا) را دانلود کنید تا تمام این موارد به صورت خودکار برای شما محاسبه شود.
سؤالات متداول درباره عیدی و سنوات سال ۱۴۰۴
برای عیدی: مبنا «حقوق و مزایای ثابت ماهانه» است؛ مزایای غیرثابت معمولاً محاسبه نمیشوند مگر در قرارداد ذکر شده باشد.
سنوات براساس بند ۵ ماده ۹۱ قانون مالیاتها بهطور کامل از مالیات معاف است و هیچ مالیاتی به آن تعلق نمیگیرد.
(روزهای کارکرد ÷ ۳۶۵) × حداقل یا حداکثر عیدی سال ۱۴۰۴
مثال: اگر ۶ ماه کار کرده باشید، حدود ۵۰٪ عیدی کامل دریافت میکنید.
